תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר להפקיד אל קופות הגמל כסף פנוי ממקורות אחרים. התיקון מאפשר להעביר כספים מחשבון העובר ושב ומפיקדונות לטווח קצר עד בינוני, כמו גם מתיקי ההשקעות אל קופת הגמל של העמית. התיקון מיועד להקל ולייעל את ההתנהלות של החוסכים לקראת גיל הפרישה. בהמשך המאמר נסביר מה יש להרוויח מהעברת כספים אל קופת הגמל בהתאם לתיקון 190.
על תיקון 190
תיקון 190 מאפשר להפקיד כספים שנחסכו באופן פרטי חיסכון בקופת הגמל. הדבר נועד לאפשר לחוסך את כל היתרונות של קופת גמל רגילה לאורך תקופת החיסכון ואת האפשרות למשוך את הכסף לאחר גיל 60, כקצבה חודשית או במשיכה חד פעמית. למשיכה כקצבה חודשית יש הטבות מס מפליגות ולמעשה הקצבה החודשית מקופת הגמל תהיה פטורה ממס לאורך כל חיי הגמלאי.
ללא מס רווחי הון
התיקון מאפשר לבני הגיל השלישי להפקיד סכום חד פעמי אל קופת הגמל ושכל הכסף יישאר בנזילות מלאה. התיקון מאפשר חיסכון הפטור לחלוטין ממס על רווחי הון, דבר שמעלה את פוטנציאל הרווח בקופה. בנוסף ניתן להרוויח מהעברת החסכונות לקופת הגמל מכיוון שבקופות הגמל, העלויות בקניה ומכירה של ניירות ערך נמוכות משמעותית לעומת האלטרנטיבות האחרות.
משיכה חד פעמית
במשיכה חד פעמית של קופת גמל בהתאם לתיקון 190 ישנן הטבות מס בהשוואה לאפיקי חיסכון אחרים. תשלום המס על המשיכה נקבע על 15% בלבד. החישוב הוא לאחוז נומינלי ממרכיב הרווח היחסי. לשם השוואה, שיעור המס על השקעות בניירות ערך עומד על 25%. גם דמי הניהול בקופות הגמל נמוכים משמעותיי מבמוצרי השקעה אחרים וללא דמי משמרת או עמלות שורה.
תיקון 190 ותכנון פנסיה
אובדן ההכנסה ממשכורת חודשית והמעבר להסתמכות כלכלית על פנסיה וחסכונות בלבד מחייבת הכנה מוקדמת. התיקון רלוונטי מאוד בתכנון לקראת פנסיה ומומלץ להתייעץ עם רואה חשבון לגבי הכדאיות של העברת הכספים מהחסכונות וההשקעות הנוספים. במידה ואתם לקראת יציאה לפנסיה, תיקון 190 יכול לסייע לכם לתכנן כיצד למקסם את הקצבה העתידית.
ההזדמנות שלך להרוויח מהתיקון
לסיכום הנושא, תיקון 190 פותח אפשרות להשקעה אטרקטיבית לבעלי כסף פנוי המתקרבים לגיל 60. כפי שציינו במאמר, הרווח לחוסך הוא באפשרות למשיכה הונית, באופן חלקי או מלא תוך קבלת הטבות מס משמעותיות. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון על מנת להבין כיצד ניתן למקסם את יתרונות התיקון ולבנות תוכנית פנסיה מיטבית.